视频简介：
视频标签：信息化教学
所属栏目：职高专师
视频课题：《采购管理视频》信息化教学比赛作品（财管李盛林）
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《采购管理视频》信息化教学比赛作品（财管李盛林）
财务业务一体化课程教案
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课 题：采购系统日常处理 |
课时：1 |
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周 次：第四周 |
授课日期：2017-3-30 |
地点：3-411 |
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授课方式及手段：讲授、演示、练习、实验、使用多媒体 |
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教学目标：理解采购管理业务流程，掌握常见采购业务类型的处理方法，会使用相应的模块完成业务处理
教学重难点：不同采购业务类型的基本流程不变
教学过程：
项目三 采购管理 实训一 普通采购业务
一、普通采购业务的基本流程
1、流程对应
2、流程各环节介绍
（1）请购
采购请购
采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。
请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。
在采购业务流程中，请购环节是可省略的。
所用单据为“请购单”。
（2）订货
采购订货
采购订货是指企业与供应商之间签订的采购合同或购销协议，确定要货需求。供应商根据采购订单组织货源，企业依据采购订单进行验收。
采购订单描述采购合同中关于货物的明细内容。包括采购什么货物、采购多少、由谁 供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。
根据业务需要选用. 整个业务流程的执行都回写到采购订单，通过采购订单可以跟踪采购的整个业务流程。
在采购业务流程中，订货环节也是可选的。
所用单据为“采购订单”。采购订单适用于采购业务复杂，对采购业务管理有严格要求的单位，采购订单是可选单据
（3）到货
采购到货
采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。
在采购业务流程中，到货处理可选可不选。
所用单据为“采购到货单”。采购到货单是可选单据，用户可以根据业务需要选用。
（4）入库
采购入库
采购入库是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。
当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，入库业务在库存管理系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，入库业务在采购管理系统中进行处理。
在采购业务流程中，入库处理是必须的。
所用单据为“采购入库单”。采购入库单是仓库管理员根据采购到货签收的实收数量填制的入库单据。
采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。
（5）采购发票
采购发票
采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据以登记应付账款。
采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。
采购发票既可以直接填制，也可以从“采购订单”、 “采购入库单” 或其他的 “采购发票”拷贝生成。
（6）采购结算
采购结算也称采购报账。
在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确定的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中采购结算是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本。
采购结算的结果是生成采购结算单，采购结算单是记录采购结算结果的单据。
使用“手工结算”功能可以进行正数入库单与负数入库单结算、正数发票与负数发票结算、正数入库单与正数发票结算，费用发票单独结算。手工结算时可以结算入库单中部分货物，未结算的货物可以在今后取得发票后再结算。可以同时对多张入库单和多张发票进行报账结算。
二、普通采购业务单货同行的业务处理
注意：
1、库存入库，采购到货
入库单在“库存系统”填写，到货单在“采购管理系统”填写。
2、每一笔业务单据（含采购请购单、采购订单、到货单、入库单、发票）录入完毕一定要审核；
3、材料（商品）入库单与相应的发票一定要做结算确认数量、金额。
4、单、货同行涉及到两条信息流，即物流和资金流。
三、课堂实训
(一)、教师演示采购管理 实训一 普通采购业务一，要求学生特别注意理解每笔业务走的是采购业务第几步流程。
【业务描述】2016年1月1日，采购部叶敏向北京汇源果汁有限公司采购汇源2L100%橙汁。
业务单据1.
业务单据2.
业务单据3.
【业务分析】本笔业务是签订采购合同，采购到货，收到采购专用发票的业务。
【业务流程】
【岗位说明
】
采购部G01叶敏：填制采购订单（审核）、采购到货单（审核）、采购专用发票；
仓储部C01李红：填制采购入库单（审核）；
财务部W02黄小明：审核发票、单据记账并制单。
【操作指南】
1.填制采购订单→2.生成采购到货单→3.生成采购入库单→4.填制采购发票→5.采购结算→6.财务部门确认应付账款→7.核算采购成本
（二）、学生进行牛刀小试，要求学生自行完成以下业务的流程操作，注意与实训一业务的区别。
【业务描述】2016年1月2日，采购部叶敏与君乐宝乳业签订采购合同，采购君乐宝200ML优致牧场纯牛奶，货已验收入库，发票未收到。
业务单据1.
业务单据2.
【业务流程】
【岗位说明】
采购部G01叶敏：填制采购订单（审核）、采购到货单（审核）；
仓储部C01李红：填制采购入库单（审核）。
【操作指南】
1. 填制采购订单→2.生成采购到货单→3.生成采购入库单
四、课堂小结：
1、没有生成下游单据的单据可以直接删除；
2、根据上游单据拷贝生成下游单据后，上游单据不能直接修改、弃审，只有将删除下游单据后，其上游单据才能执行弃审操作，弃审后才能修改；
3、同时开启采购管理及库存管理系统的，采购入库单必须在库存管理系统录入或者生成；
4、只有采购结算后的采购发票才能自动传递到应付款管理系统，并且需要在应付款管理系统中审核确认，才能形成应付账款。
上课流程
1、 蓝墨云班课手机签到1分钟
2、 结合ppt引入新课讲本节新课内容4分钟
3、 演示前通过蓝墨云班课看大家的预习情况以及提的问题1分钟
4、 带着问题老师给大家演示操作并在操作过程中解答大家的问题12钟
5、 学生练习操作12分钟（教师到学生下面答疑解惑）先做完的同学有蓝墨云班课个人加分
6、 学生做练习牛刀小试，请一个学生到教师机上演示7钟（先做完小组加分）
7、 课堂小结3分钟
讲稿
同学们好，现在我们开始上课，请大家把手机拿出来我们进行签到。好的，签到结束。上几次课我们已经创建了山东洪福商贸有限公司的账套并进行了基础档案的设置、期初余额的录入以及初始设置，也就是说目前我们的地基以及打好了，接下来就可以盖楼房进行具体的业务操作了。
企业采购是销售的前提，因此采购业务可以说是企业经营的起点，那么今天我们就一起来学习新的内容——采购管理系统，这章涉及五项业务内容，分别是普通采购业务、特殊采购业务、受托代销业务、采购暂估业务以及采购退货业务。其中普通采购业务、采购暂估、退货业务是本章的重点内容，特殊采购业务、受托代销业务是本章的难点。接下来我们通过一副图来看下采购业务流程与财务系统之间的关系，在企业实际采购业务活动中首先是由各部门提出采购需求，采购部门根据需求进行订货，货到后进行验货并入库，然后进行收发票的结算，最后进行财务处理，这项业务在我们财务系统中是这样的实现的，首先需要在采购系统中填制请购单，接着在订货时录入订货单，在货到时录入到货单，然后是货物入库时录入入库单和发票并进行结算，最后在存货核算系统进行暂估、记账并生成凭证。好在大概了解了采购的业务流程后，那么接下来，我们来学习实训一普通采购业务的业务一。这项业务涉及的内容是签订采购合同，采购到货，收到采购专用发票业务，同学们我们一起来看下具体的业务描述：2016年1月1日，采购部叶敏向北京汇源果汁有限公司采购汇源2L100%橙汁。涉及到的业务单据是购销合同（合同号为CG0001采购数量是500箱单价是126.36元，需要同学们注意的是这里的单价是含税单价，总金额为63180元，交货日期2016年1月1日货款将于下月10日再支付）、采购发票（发票号为35843286税额为9180元）以及入库单（编号为0005的500箱橙汁均于采购单日验收并入果蔬汁库）。接下来我们看下这笔采购业务的业务流程，起点在采购管理，第一步需要填制采购订单并审核、第二步填制采购到货单（因为采购于采购当日就到货了）并审核，第三步需要在库存管理中进行采购入库并审核，第四步是填制采购发票，并将采购发票与入库单进行结算，第五步是到应付管理中审核应付账款并生成凭证，最后一步是需要到存货核算中进行正常单据记账并生成入库凭证。接下来继续分析这笔业务涉及到的操作员，分别是采购G01叶敏，他负责填制采购订单、到货单并审核以及采购专用发票；仓储部C01李红负责填制采购入库单并进行审核；财务部W02黄小明的任务是审核发票、进行单据记账并制单。好的，分析完这笔业务后，老师给大家演示下这笔业务的操作过程，在演示前，我们到蓝墨云班课上看下大家对这笔业务的预习情况，好，已经有n位同学进行预习以及有n位同学提出了问题，有同学问：。。。等等，那么同学们就带着这些问题来看老师的演示。
首先我们需要把系统时间修改为2016年1月1日，然后用G01登陆到企业应用平台，采购订单—采购到货单，切换操作员，用C01李红到库存管理中进行采购入库 ，切换回G01进行采购发票的填制—手工结算，切换用户为w02黄小明进行应付单据审核并制单，然后到存货核算中进行正常单据记账，到此业务就处理完毕了。接下来同学们你们自己来操作这笔业务，有问题的可以举手提问。做完的同学可以加分。
好，同学们刚才已经全都完成了刚才的那笔业务，那么接来下我们牛刀小试一下，这笔业务是2016年1月2日，采购部叶敏与君乐宝乳业签订采购合同，采购君乐宝200ML优致牧场纯牛奶，货已验收入库，发票未收到。涉及到的业务单据是购销合同和入库单。同学现在尝试下处理这笔业务，小组之间可以先谈论分析下这笔业务然后再进行操作。有没有同学自愿上来到老师的教师机上演示的，好，这位同学你上来，其他同学在自己的电脑上操作，最先做完的小组可以加分。
好练习时间到，老师在下面看了下，同学们都能够自行完成这笔业务工作，非常好，那么在下课前，我们最后对这次课进行一下小结：我们需要注意以下几点
1、生成下游单据的采购到货单可以直接删除；
2、已经生成下游单据的采购到货单不能直接删除，需要先删除下游单据后，才能删除采购到货单；
3、同时开启采购管理及库存管理系统的，采购入库单必须在库存管理系统录入或者生成；
4、采购入库单可以拷贝采购订单生成、也可以拷贝采购到货单生成，根据上游单据拷贝生成下游单据后，上游单据不能直接修改、弃审，删除下游单据后，其上游单据才能执行弃审操作，弃审后才能修改；
5、只有采购结算后的采购发票才能自动传递到应付款管理系统，并且需要在应付款管理系统中审核确认，才能形成应付账款。
这节课就是上到这里，下课。
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